Wat is debiteurenrisico?
Kort antwoord: debiteurenrisico is het risico dat een klant een geleverde prestatie niet, niet volledig of te laat betaalt. Het raakt zowel je resultaat (afschrijving) als je liquiditeit (later geld binnen).
Zo bereken je je blootstelling
Je maximale blootstelling is het totaal openstaande saldo plus de nog niet gefactureerde orders per klant. Twee kengetallen om maandelijks te volgen:
- DSO (Days Sales Outstanding) = (debiteurensaldo / omzet op rekening) × aantal dagen
- Concentratie = aandeel van je grootste vijf debiteuren in het totale saldo
Bij een DSO van 62 dagen terwijl je 30 dagen afspreekt, financier je gemiddeld een maand extra werkkapitaal voor je klanten.
De echte kosten van één oninbare factuur
| Nettomarge | Oninbaar bedrag | Extra omzet nodig |
Dat rekensommetje maakt preventie bijna altijd goedkoper dan incasso.
Zes maatregelen die werken
1. Screen vóór levering, niet na de eerste aanmaning. Een kredietcheck bij acceptatie kost minuten; een incassotraject maanden. 2. Werk met kredietlimieten per klant en laat je ERP blokkeren bij overschrijding. 3. Differentieer betaalvoorwaarden. Nieuwe of zwakke partijen: vooruitbetaling of iDEAL. Sterke partijen: 30 dagen. 4. Monitor actief. Zet signalen aan op insolventiepublicaties en verslechterend betaalgedrag bij je top-20 debiteuren. 5. Factureer strak. Foutieve facturen zijn de meest voorkomende reden voor te laat betalen. 6. Leg eigendomsvoorbehoud vast in je algemene voorwaarden en verwijs ernaar op de factuur.
Waar kredietinformatie het verschil maakt
Zonder informatie is elke acceptatie een inschatting. Met een rapport per debiteur weet je waar je limiet vandaan komt, kun je hem uitleggen aan sales en herzie je hem op vaste momenten. Dat maakt je debiteurenbeleid navolgbaar in plaats van persoonsafhankelijk.
Veelgestelde vragen
Wat is een acceptabel percentage afschrijvingen? Dat verschilt per branche; veel B2B-bedrijven sturen op minder dan 0,5% van de omzet.
Helpt een kredietverzekering ook? Ja, voor de restschade. Verzekeraars eisen doorgaans dat je zelf een kredietbeoordeling en limiet toepast.
